¿No declaraste los impuestos en California? Las extensiones fiscales al rescate.

I. Introducción

Las empresas en California tienen plazos específicos para presentar impuestos, que varían según el tipo de empresa y su año fiscal. La Junta de Impuestos sobre Franquicias proporciona información sobre estos plazos para varios tipos de empresas, incluidas LLC, sociedades, corporaciones y organizaciones exentas. Por ejemplo, la fecha límite para la declaración de impuestos de una corporación S en 2022 es el 15 de marzo de 2023 si sigue un año fiscal calendario o el decimoquinto día del tercer mes después del final de su año fiscal si sigue un año fiscal. Si una fecha límite cae en un fin de semana o día festivo, el plazo para presentar y pagar se extiende hasta el siguiente día hábil.

II. Plazos fiscales de California

Plazos para LLC, sociedades y corporaciones

Toda Limited Liability Company (LLC) que esté realizando negocios u organizada en California debe pagar un impuesto anual de $800. Este impuesto anual vencerá incluso si la LLC no está realizando negocios hasta que se cancele. El impuesto anual del primer año debe pagarse antes del decimoquinto día del cuarto mes a partir de la fecha de presentación ante el Secretario de Estado (SOS).

Diferencias entre la ley fiscal de California y la federal

La ley fiscal de California generalmente se ajusta al Código de Impuestos Internos (IRC) con algunas modificaciones. Sin embargo, hay diferencias entre la ley fiscal de California y la ley fiscal federal cuando se trata del tratamiento de las empresas. Por ejemplo, las fechas límite para la declaración de impuestos de una corporación S en 2022 son diferentes para un año fiscal calendario y un año fiscal. Si la fecha límite cae en un fin de semana o día festivo, el siguiente día hábil se considera como la fecha límite para la presentación y el pago.

Otra diferencia que mencionaremos es cómo California se ajusta selectivamente a ciertos cambios realizados en la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA). Estos cambios afectan tanto a las Leyes de Impuesto sobre la Renta Personal (PIT Laws) de California como a las Leyes de Impuesto sobre Sociedades (CT Laws). Por ejemplo, California ha eliminado la capacidad del contribuyente para hacer elecciones de la sección 338 del IRC solo para California. Ahora, si una corporación hace una elección de la sección 338 del IRC para fines fiscales federales, la elección es vinculante para los fines de la Ley CT de California.

III. Extensiones fiscales en California

Extensiones automáticas para empresas

En el estado de California, las corporaciones que estén en buenos términos tanto con la Junta de Impuestos sobre Franquicias como con el Secretario de Estado de California reciben una extensión automática de seis meses para su impuesto corporativo. Esta extensión no requiere solicitud escrita. La corporación está obligada a presentar su declaración antes de la fecha límite extendida, que es el 15 de octubre para los contribuyentes que presentan impuestos según el año calendario. Para las entidades comerciales que no son corporaciones, se proporciona una extensión automática de siete meses.

Procedimiento para solicitar una extensión

Para solicitar una extensión de declaración de impuestos, debe utilizar los servicios en línea proporcionados por el Departamento de Administración Tributaria y Tarifas de California (CDTFA). Necesitará un nombre de usuario o ID de usuario y contraseña de los Servicios en línea del CDTFA para hacer esto. La solicitud de extensión debe presentarse a más tardar un mes después de la fecha límite de presentación de su declaración o formulario y pago anticipado.

IV. Alivio fiscal en caso de emergencia

Las personas y empresas en California que se vieron afectadas por las tormentas invernales de 2022-23 son elegibles para una extensión hasta el 16 de octubre de 2023 para declarar y pagar sus impuestos. El IRS también ofrece alivio fiscal a las víctimas de tormentas invernales graves, inundaciones, deslizamientos y deslizamientos de tierra en California. Aquellas personas afectadas por estos eventos que comenzaron el 9 de marzo de 2023 ahora tienen hasta el 16 de octubre de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

Para solicitar alivio fiscal en caso de emergencia del Departamento de Administración Tributaria y Tarifas de California (CDTFA), inicie sesión en su página web de servicios en línea utilizando su nombre de usuario y contraseña. Luego seleccione su cuenta, haga clic en la columna “I want to”, seleccione “More” y luego “Submit a Relief Request”. Recibirá un número de confirmación después de enviar su solicitud.

V. Conclusión

Es importante cumplir con los plazos fiscales y presentar solicitudes de extensión si es necesario. Presentar una solicitud de extensión puede proporcionar tiempo adicional para preparar con precisión su declaración y financiar ciertas cuentas de jubilación si es autónomo. Sin embargo, es importante tener en cuenta que si bien una extensión mueve la fecha límite de presentación seis meses después, no proporciona tiempo adicional para pagar los impuestos que puedan adeudarse en la declaración. Las multas por presentación tardía pueden reducirse presentando una solicitud de extensión.